獨立董事溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

  1. 會計師於年度查核完成階段就重要之查核發現及內部控制缺失等事項,以及合併財報核閱情形向獨立董事報告
  2. 若遇特殊重大狀況,會計師即時向董事會報告
  3. 董事會若有重要相關議題,亦會邀請會計師列席,提供專業意見,增加會計師與董事/獨立董事互動機會
  4. 稽核主管於稽核報告及追蹤報告呈核董事長後,每月透過電子郵件等方式送各獨立董事查閱,相關意見透過信箱回覆,並定期當面溝通及回覆各獨立董事之諮詢。稽核主管列席董事會並提出稽核業務報告,各獨立董事適時掌握公司內部稽核狀況

獨立董事內部稽核主管及會計師溝通情形摘要如下

日期 溝通事項
105.12.22
  1. 金管會依據審計準則第57號公報及相關公報,明定自105年度財務報告改變新式查核報告書出具內容。
  2. 105年第四季稽核報告
106.03.20
  1. 會計師針對105年度合併財務報告與公司治理單位溝通
    • A.會計師之獨立性
    • B.集團之查核範圍
    • C.關鍵查核事項
    • D.會計師查核意見
  2. 106年1~2月稽核報告
107.03.09
  1. 會計師針對106年度合併財務報告與公司治理單位溝通
    • A.會計師之獨立性
    • B.集團之查核範圍
    • C.關鍵查核事項
    • D.會計師預計查核意見
  2. 107年1~2月稽核報告
107.08.09
  1. 會計師針對106年度合併財務報告與公司治理單位溝通
    • A.會計師之獨立性
    • B.集團之查核範圍
    • C.核閱報告
    • D.重大審計議題
    • E.證管法令更新
    • F.IFRS更新
  2. 107年稽核報告
108.03.28
  1. 會計師針對107年度合併財務報告與公司治理單位溝通
    • A.會計師獨立性
    • B.集團之查核範圍
    • C.民國107年度會計師查核意見
    • D.關鍵查核事項
    • E.重大會計審計議題
  2. 稽核業務報告
108.08.13
  1. 會計師針對108年度第二季合併財務報告與公司治理單位溝通
    • A.會計師獨立性
    • B.集團之查核範圍
    • C.民國108年度第二季會計師查核意見
    • D.關鍵查核事項
    • E.重大會計審計議題
  2. 稽核業務報告
109.03.09
  1. 會計師針對108年度合併財務報告與公司治理單位溝通
    • A.會計師獨立性
    • B.集團之查核範圍
    • C.民國108年度會計師查核意見
    • D.關鍵查核事項
    • E.重大會計審計議題
  2. 稽核業務報告